Pieniądze z wesela. Czy skarbówka może może zażądać podatku od gotówki z kopert? Tłumaczymy!

Pieniądze z wesela a podatek. Kiedy trzeba zgłosić darowiznę?

Jak podaje uchwała Naczelnego Sądu Administracyjnego sprzed kilku lat, darowizny w formie gotówki także podlegają opodatkowaniu. Nawet jeśli obdarowany od razu wpłaci otrzymane pieniądze na swoje konto bankowe. Z taką sytuacją spotykamy się właśnie na weselach. Para młoda otrzymuje od gości gotówkę w kopertach. Czasem potrafi uzbierać niezłą sumę. Czy nowożeńcy muszą odprowadzić podatek od darowizny?

Pani Aleksandra z Bydgoszczy wspomina sytuację sprzed kilku lat. Jej znajoma wyszła za mąż. Otrzymała wraz z mężem w ramach prezentów ślubnych sporo gotówki. Para postanowiła zgłosić ten fakt do Urzędu Skarbowego.

- Koleżanka ma dość specyficzną rodzinę i doskonale zdawała sobie sprawę, że ktoś z gości weselnych nie omieszka się zgłosić skarbówce fakt, że wraz z mężem w ostatnim czasie się wzbogacili. Postanowili wyprzedzić rodzinkę i sami zgłosili się do urzędu informując o darowiźnie. Nie wiem czy ostatecznie musieli jakiś podatek od tego odprowadzić czy nie. W każdym razie z pewnością utarli nosa członkom rodziny – mówi nam pani Aleksandra.

Podatek od darowizny. Sprawdzamy limity dla I, II i III grupy

Tę sytuację należałoby przeanalizować. Najpierw należy zacząć od tego, że podatek od darowizny odprowadzić należy w momencie, gdy otrzymamy od konkretnej osoby sumę przekraczającą:

• 36 120 zł – dla osób z I grupy podatkowej,
• 27 090 zł – dla osób z II grupy podatkowej,
• 5 733 zł – dla osób z III grupy podatkowej.

O jakich grupach tu mówimy? Jest to niezwykle ważna kwestia, ponieważ od tego zależy czy nasz prezent będzie podlegał opodatkowaniu. Do grupy I zalicza się najbliższa rodzina, czyli małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie. W skład grupy II wchodzą: dalsza rodzina, m.in. dzieci rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, małżonkowie rodzeństwa czy pasierbów. Natomiast grupa III to pozostałe osoby, czyli znajomi, sąsiedzi oraz osoby obce.

Podatek od prezentu ślubnego. Przypadek pierwszy: Znajomi

Jeżeli otrzymamy sporą sumę pieniędzy od osoby z grupy III – np. od znajomego – a będzie to kwota powyżej 5 733 zł (ustalony limit), jesteśmy zobowiązani w ciągu 1 miesiąca zgłosić taką darowiznę na formularzu SD-Z2 i zapłacić podatek, lecz – co ważne – nie od całej kwoty, a od nadwyżki.

Jeśli zatem przyjaciel pary młodej wręczył nowożeńcom w ramach prezentu ślubnego 7 tysięcy złotych – para młoda musi zapłacić podatek od takiej darowizny. W tym przypadku opodatkowana zostanie kwota 1 267 zł (7 000 – 5 733 zł = 1 267 zł / gotówka z koperty – limit = nadwyżka).

Podatek od prezentu ślubnego. Przypadek drugi: dalsza rodzina

Taka sama zasada obowiązuje w przypadku grupy II. Zatem jeśli para młoda otrzyma od członka dalszej rodziny – np. wuja lub szwagra – kwotę przekraczającą limit, także musi zgłosić ten fakt skarbówce i odprowadzić podatek od nadwyżki. Jednakże tu limit wynosi aż 27 090 zł. Jest zatem mało prawdopodobne, by gość weselny przekroczył ustalony limit, a para młoda musiała zapłacić podatek od jego prezentu ślubnego.

Darowizna od rodziny bez podatku. Jakie warunki trzeba spełnić?

Inaczej sprawy się mają w przypadku najbliższej rodziny, czyli grupy nr 1. W takim przypadku unikniemy jakiejkolwiek opłaty podatkowej, bez względu na to jak wysoką sumę otrzymaliśmy. Jest jednak warunek! W ciągu 6 miesięcy musimy zgłosić darowiznę w urzędzie skarbowym (państwo musi wiedzieć, skąd jesteśmy w posiadaniu takich pieniędzy), musimy także udokumentować przekazanie darowizny dowodem wpłaty na rachunek bankowy, konto w SKOK lub przekazem pocztowym. Mówimy tu oczywiście o darowiźnie przekraczającej kwotę 36 120 zł (limit dla grupy I).

Czy darowizny od gości się sumuje?

Teraz należy poruszyć bardzo ważną kwestię. Darowizn otrzymanych od kilku osób się nie sumuje! A to oznacza, że ustalony limit bierzemy pod uwagę w każdym poszczególnym przypadku.

Wyjaśnijmy to na przykładzie. Para młoda otrzymała w prezencie ślubnym 50 tysięcy złotych, a 10 tysięcy z tej sumy pochodzi od znajomych i przyjaciół. Żaden z nich nie włożył jednak do koperty kwoty powyżej 5 733 zł (limit dla grupy III). Dlatego też para młoda nie odprowadza podatku od darowizny.

Nowożeńcy nie muszą także płacić podatku, jeśli żaden z członków dalszej rodziny nie podarował im w kopercie jednorazowo więcej niż 27 090 zł (kwota liczona na jednego gościa) – tyle wynosi limit w II grupie podatkowej.

Przykład drugi - nowożeńcy otrzymali 50 tysięcy złotych, w tym 20 tysięcy od znajomych. Jeden z przyjaciół włożył do koperty 10 tysięcy złotych, a pozostałe 10 tysięcy to łączna suma od pozostałych znajomych. Wówczas spośród 50 tysięcy złotych (cała suma), opodatkowaniu podlegać będzie jedynie kwota 4 267 zł (nadwyżka od przekroczonego limitu w przypadku jednego gościa weselnego).

Prezenty od najbliższej rodziny są zwolnione z podatku. Jeśli jednak brat lub siostra przekażą nam kwotę wyższą niż 36 120 zł (musi być to prezent od jednej osoby, gotówki nie sumujemy), konieczne jest jedynie zgłoszenie tego do urzędu skarbowego i odpowiednie udokumentowanie darowizny.

Podatek od prezentów ślubnych. Teoria a praktyka kontroli US

Warto jednak podkreślić, że mowa tu o kwotach przekazywanych przez kilkadziesiąt osób naraz, przy czym część kopert w ogóle nie jest podpisana. Po weselu gotówka i tak trafia do wspólnej puli, a następnie jest sumowana. Jeśli więc w którymkolwiek z kilkudziesięciu przypadków (bo każdy gość ma swój własny limit) doszłoby do jego przekroczenia, w praktyce niezwykle trudno byłoby udowodnić, że para młoda powinna odprowadzić podatek, a tego nie zrobiła.

Źródło: Pieniądze z wesela. Czy skarbówka może może zażądać podatku od gotówki z kopert? Tłumaczymy!